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职业年金运作有哪些角色?各自分别承担何种职责?

来源:    作者:    时间:2017-08-24



   职业年金运作中有代理人、受托人、托管人、投资管理人四个角色。与企业年金相比,代理人承担了账户管理人的职责。各自承担职责如下:

   代理人

代理人是指代理委托人集中行使委托职责并负责职业年金基金账户管理业务的中央国家机关养老保险管理中心及省级社会保险经办机构。代理委托人与受托人签订职业年金计划受托管理合同。其应当履行的主要职责为:

1.   设立独立的职业年金基金归集账户,归集职业年金缴费,账实匹配一致后按照职业年金计划受托管理合同约定及时将职业年金基金归集账户资金划入职 业年金基金受托财产托管账户,确保资金完整、安全和独立。

2.   负责对归集账户进行会计核算。

3.   负责职业年金基金账户管理,记录单位和个人缴费以及基金投资收益等账户财产变化情况。

4.   计算职业年金待遇,办理账户转移等相关事宜。

5.   定期向受托人提供职业年金基金账户管理相关信息,向机关事业单位披露职业年金管理信息,向受益人提供个人账户信息查询服务。

6.   定期向有关监管部门提交职业年金计划管理报告和职业年金基金账户管理报告,发生重大事件时及时向建立职业年金的机关事业单位和有关监管部门报告。

7.   监督职业年金计划管理情况,建立职业年金计划风险控制机制。

8.   按照国家规定保存职业年金基金委托管理、账户管理等业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。

受托人

受托人是指,受托管理职业年金基金财产的法人受托机构。其应当履行的主要职责为:

1.   选择、监督、更换职业年金计划托管人和投资管理人。

2.   与托管人和投资管理人签订职业年金计划委托管理合同。

3.   制定职业年金基金战略资产配置策略,提出大类资产投资比例和风险控制要求。

4.   基金财产到达受托财产托管账户25个工作日内划入投资资产托管账户。向投资管理人分配职业年金基金财产,也可根据职业年金计划受托管理合同约定将基金财产投资于一个或者多个养老金产品。

5.   及时与托管人核对受托财产托管账户的会计核算信息和职业年金基金资产净值等数据。

6.   根据代理人的通知,向托管人发出职业年金收账指令、待遇支付指令及其他相关信息。

7.   建立职业年金计划投资风险控制及定期考核评估制度,严格控制投资风险。

8.   接受代理人查询,定期向代理人提交基金资产净值等数据信息以及职业年金计划受托管理报告。

9.   定期向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告,发生重大事件时及时向代理人和有关监管部门报告。

10. 根据合同约定监督职业年金基金管理情况。

11. 按照国家规定保存职业年金基金受托管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。

   托管人

托管人是指,接受受托人委托保管职业年金基金财产的商业银行。其应当履行的主要职责为:

1.  安全保管职业年金基金财产。

2.  以职业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户等。

3.  对所托管的不同职业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立。

4.  根据受托人指令,向投资管理人划拨职业年金基金财产,或者将职业年金基金财产划拨给一个或者多个养老金产品。

5.  及时办理清算、交割事宜。

6.  负责职业年金计划和各投资组合的基金会计核算和估值,复核、审查和确认基金资产净值,并按期向受托人提交基金资产净值、基金估值等必要的信息。

7.  根据受托人指令,向受益人发放职业年金待遇。

8.  定期与受托人、投资管理人核对有关数据。

9.  按照规定监督投资管理人的投资运作,并定期向受托人报告投资监督情况。

10. 定期向受托人提交职业年金计划托管报告,定期向有关监管部门提交职业年金基金托管报告,发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。

11. 按照国家规定保存职业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。

投资管理人

投资管理人是指,接受受托人委托投资管理职业年金基金财产的专业机构。其应当履行的主要职责为:

1.   对职业年金基金财产进行投资。

2.   及时与托管人核对投资管理的职业年金基金会计核算和估值数据。

3.   建立职业年金基金投资管理风险准备金。

4.   建立投资组合风险控制及定期评估制度,严格控制组合投资风险。

5.   定期向受托人提交职业年金计划投资组合管理报告,定期向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告,发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。

6.   按照国家规定保存职业年金基金投资管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。




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