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企业年金运作有哪些角色?各自分别承担何种职责?

来源:    作者:    时间:2017-08-24



   

   

   企业年金运作中有受托人,账户管理人,投资管理人,托管人四个角色。

  

受托人

  受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会(企业内部成立)或符合国家规定的养老金管理公司(外部机构)等法人受托机构。

  受托人应当履行下列主要职责:

1.   选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人;

2.   制定企业年金基金资产配置策略;

3.   根据合同对企业年金基金管理进行监督

4.   根据合同收取企业和职工缴费,向受益人支付企业年金待遇,并在合同中约定具体的履行方式;

5.   接受委托人查询,定期向委托人提交企业年金基金管理和财务会计报告。发生重大事件时,及时向委托人和有关监管部门报告;定期向有关监管部门提交开展企业年金基金受托管理业务情况的报告;

6.   按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录自合同终止之日起至少15年;

  

投资管理人

  投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。

  投资管理人应当履行下列主要职责:

1.   对企业年金基金财产进行投资;

2.   及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果;

3.   建立企业年金基金投资管理风险准备金;

4.   定期向受托人提交企业年金基金投资管理报告;定期向有关监管部门提交开展企业年金基金投资管理业务情况的报告;

5.  根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录自合同终止之日起至少15年;

账户管理人

  账户管理人,是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。

  账户管理人应当履行下列主要职责:

1.  建立企业年金基金企业账户和个人账户;

2.  记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;

3.  定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况,及时将核对结果提交受托人;

4.  计算企业年金待遇;

5.  向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;向受益人提供年度权益报告;

6.  定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告;定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的报告;

7.  按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自合同终止之日起至少15年;

托管人

  托管人是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。

  托管人应当履行下列主要职责:

1.  安全保管企业年金基金财产;

2.  以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户等;

3.  对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立;

4.  根据受托人指令,向投资管理人分配企业年金基金财产;

5.  及时办理清算、交割事宜;

6.  负责企业年金基金会计核算和估值,复核、审查和确认投资管理人计算的基金财产净值;

7.  根据受托人指令,向受益人发放企业年金待遇;

8.  定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据;

9.  按照规定监督投资管理人的投资运作,并定期向受托人报告投资监督情况;

10.定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告;定期向有关监管部门提交开展企业年金基金托管业务情况的报告;

11.按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自合同终止之日起至少15年;




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